El impacto que puede tener el fraude en una organización puede ser monumental. No solo puede tener un impacto financiero significativo, sino que, según el tipo y la gravedad, también puede destruir una organización.

Si bien existen muchos tipos de fraude, hay cinco que pueden causar el mayor daño.

1. Fraude de estados financieros

Aunque es menos común, el fraude en los estados financieros puede ser el más dañino para una empresa. Exagerar los ingresos, las ganancias y los activos, junto con subestimar los pasivos (o simplemente ocultarlos), son las actividades más comunes que se encuentran con este tipo de fraude.

2. Apropiación indebida de activos

Algunos de los tipos más comunes de fraude pertenecen a la categoría de apropiación indebida de activos, a la que las empresas cerradas son más susceptibles.

Robo de efectivo y hurto de efectivo

Este tipo de apropiación indebida de activos consiste en tomar efectivo antes de que ingrese al sistema contable de la empresa. Es muy difícil de descubrir porque requiere encontrar evidencia de algo que aún no se ha registrado. Y no requiere mucha sofisticación para ejecutar, por lo que es una opción popular entre aquellos que cometen fraude.

Entre los ejemplos de apropiación indebida de activos se incluyen la manipulación de cheques, la extracción de cuentas por cobrar, los esquemas de facturación falsos, los esquemas de nómina, los esquemas de reembolso de gastos falsos o duplicados y los esquemas de inventario.

Mal uso de los activos de la empresa

Otro tipo común de apropiación indebida de activos es el uso indebido de los activos de la empresa. No solo es problemático porque es el uso no autorizado de los activos de la empresa, sino que también puede exponer a la empresa a una responsabilidad significativa.

3. Robo de propiedad intelectual y secretos comerciales

A medida que nuestro mundo está cada vez más impulsado por la información y la tecnología, aumenta el robo de propiedad intelectual y secretos comerciales.

4. Atención médica, seguros y banca

La atención médica, los seguros y la banca son industrias que tienen miles de millones de dólares fluyendo a través de sus sistemas, lo que las convierte en los principales objetivos de este tipo de actividad fraudulenta. Las reclamaciones de seguro médico falsas, las reclamaciones de seguros comerciales y las quiebras fraudulentas son todas formas en las que las personas cometen este tipo de fraude.

5. Fraude al consumidor

Las personas atacadas a través de estafas, telemarketing falso, correo electrónico, esquemas Ponzi, phishing, robo de identidad y otros esquemas, son todas víctimas de fraude al consumidor.

Ya sea que se trate de una infracción del sistema de la organización o declaraciones de impuestos falsas presentadas para grandes reembolsos, el fraude al consumidor está en aumento. Las empresas también pueden ser víctimas de estafas de phishing por correo electrónico, especialmente spear phishing, que implica el envío de correos electrónicos dirigidos y disfrazados que contienen enlaces maliciosos.

El fraude puede tomar muchas formas y puede afectar a una organización de muchas maneras, no solo financieramente. Debe saber cómo y dónde su empresa puede ser vulnerable y tomar las medidas adecuadas para protegerse contra las vulnerabilidades.

3) M-Pesa

M-Pesa, que comenzó como una forma conveniente de enviar dinero a casa, se ha convertido desde entonces en el operador de red móvil más grande de Kenia y Tanzania. Hoy en día, esta plataforma permite a muchos kenianos no bancarizados, que en su mayoría viven en áreas rurales, depositar, transferir y retirar dinero y pagar artículos utilizando su teléfono móvil. M-Pesa es uno de los ejemplos de cómo la innovación financiera ha llevado a la inclusión financiera mediante la creación de un servicio orientado a los no bancarizados y sub-bancarizados. Este servicio de banca sin sucursales funciona permitiendo a los usuarios almacenar dinero en una cuenta almacenada en su teléfono móvil y es se accede mediante mensajes de texto protegidos con PIN.

¿Éxito o fracaso?

M-Pesa fue adquirida por Safaricom en 2007. Brian Wamatu, Jefe del Departamento de Desarrollo de Productos M-PESA en Safaricom, dijo: “Nos topamos con M-Pesa hace 10 años, para personas que trabajaban en otras partes de Kenia que podían enviar dinero a sus familias. Estábamos buscando una plataforma que permitiera pagos y que fuera sostenible ”. A principios de este año, se informó que la plataforma procesaba transacciones por valor de $ 1.9 mil millones, lo que generó un aumento del 19.6% en los ingresos a R2.3 mil millones en mayo de 2018.

Sin embargo, si bien muchos reconocen que M-Pesa es un gran éxito en Kenia, existen opiniones contradictorias sobre el éxito de M-Pesa en todas partes, particularmente en Sudáfrica. M-Pesa fue traído a Sudáfrica en 2010, seis años después, la plataforma solo tenía 76.000 usuarios activos, lo que llevó a su cierre el mismo año. Según BBC News, una gran parte de la causa de su fracaso fue el hecho de que los clientes a los que se dirigía ya tenían acceso a una multitud de servicios y plataformas bancarias. Se considera que Sudáfrica es la región más avanzada tecnológicamente y financieramente líquida. país de África, con aparentemente el 75% de los sudafricanos realizando operaciones bancarias en instituciones financieras tradicionales en 2014.

Arthur Goldstuck, director general de World Wide Worx dijo: “Desde el día del lanzamiento en 2010 en Sudáfrica, he cuestionado la viabilidad de la misma en este país debido al hecho de que los factores de éxito de M-Pesa en Kenia fueron no está presente en Sudáfrica … se podría crear demanda, pero no había una necesidad urgente, en particular, el hecho de que tenemos una población tan grande de bancos ”.

4) WeChat

WeChat se ha convertido en una de las aplicaciones móviles independientes más populares del mundo a través de usuarios activos mensuales, que llegaron a más de mil millones a principios de este año. WeChat apareció por primera vez en 2011 en Tencent, WeChat fue solo una aplicación de mensajería simple que eventualmente evolucionó a convertirse en un ecosistema propio.

Hoy en día, los usuarios pueden acceder a una multitud de funciones en la aplicación que incluyen:

Mensajería, mensajería de voz, llamadas de voz y video

Una versión digital de su tarjeta de identificación emitida por el gobierno

Comparte actualizaciones, ubicación y fotos en el feed de Moments

Busque personas cercanas a través de la función “Agitar y mirar alrededor” y envíeles un mensaje a través de la función “Botella a la deriva”

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Con la introducción de WeChat Pay, la empresa entró oficialmente en el ámbito de la tecnología financiera, lo que permite a los usuarios acceder a múltiples métodos de pago, liquidación en las principales divisas extranjeras y compras en la aplicación en su página de compras. La innovación financiera de Tencent les llevó a ser premiados ” Mejor Centro de Innovación por Institución No Financiera en China ”en The Asian Banker: Cena de Premios al Logro de Liderazgo 2017, y el Vicepresidente de Tencent y Jefe del Departamento de Tecnología Financiera de Tencent, Jim Lai recibió el premio“ The Asian Banker Innovation Leadership Achievement for China Premio ”.

Lai dijo sobre el premio que WeChat es una aplicación de red social que ahora permite a los consumidores “pagar con sus billeteras digitales sin la necesidad de llevar más dinero en efectivo. Ya sea en ciudades de primera o áreas remotas, el pago digital se puede utilizar en todas partes ”.

¿Éxito o fracaso?

WeChat ha sido un gran éxito. Forbes calificó a WeChat como una de las aplicaciones más poderosas y muchos la han descrito como la “súper aplicación” de China . Evan Spiegel, CEO de Snap dijo que el éxito de la aplicación tenía que ver con mucho más que una buena sincronización, “Tencent entendió desde el principio el poder de la comunicación porque impulsa la frecuencia. Y si puede ser el servicio que se usa con más frecuencia en el teléfono de alguien, puede desarrollar muchos otros negocios auxiliares en torno a ese compromiso “.

Sin embargo, algunos especulan sobre si el éxito de WeChat se debe en gran parte a que la popular aplicación de mensajería, WhatsApp está prohibida en el país, que fue el último de todos los productos de propiedad de Facebook disponibles en China. WeChat ha sido acusado de compartir datos personales de usuarios. con las autoridades en China, mientras que WhatsApp ofrece cifrado de extremo a extremo. Sin embargo, WeChat continúa ofreciendo muchas más funciones en comparación con WhatsApp y se dice que estuvo por delante de la curva incluso antes de que WhatsApp fuera prohibido. Ya en 2013, los usuarios de WeChat podían enviar obsequios monetarios, pagar facturas y transferir dinero.

De todos los usuarios chinos, el 94% usa Wechat todos los días y pasan un total del 33% de su tiempo en su dispositivo móvil, en esta aplicación. Una gran razón detrás del éxito de la empresa fue aprovechar la oportunidad de agregar nuevas funciones importantes, transformando la aplicación de estar meramente centrada en la mensajería.

En última instancia, el éxito de la innovación financiera se basa en satisfacer las necesidades de las personas; como dijo una vez Forbes, “Dentro del frenesí de las fintech, el cliente es el rey. Reactive se ha vuelto proactivo, y los valores importan tanto como centavos ”. WeChat y PayPal tuvieron éxito gracias a que llegaron al mercado en el momento adecuado. Lo que se puede aprender de estas empresas es que prestaron atención a sus clientes y llevaron a cabo una investigación de mercado exhaustiva, algo que M-Pesa no pudo hacer al llevar sus servicios a los sudafricanos, la mayoría de los cuales no estaban bancarizados. PayPal abandonó su relación. con eBay para buscar la independencia, un movimiento que les permitió crecer más rápido que el mercado y mantenerse a la vanguardia de las tendencias actuales como Bitcoin. Funding Circle tuvo el beneficio de ser el primero de su tipo, pero se ha mantenido en su posición de primer lugar cuando se trata de préstamos entre pares debido a su estrategia comercial selectiva y su enfoque en las PYMES (pequeñas y medianas empresas).

Las instituciones, los mercados y los instrumentos financieros desempeñan cuatro amplias funciones sociales y económicas. Las innovaciones que mejoran la forma en que se llevan a cabo estas funciones, por definición, son útiles. Otros pueden parecer temporalmente mejoras, pero de hecho resultan tener efectos colaterales socialmente perniciosos. Antes de dar ejemplos específicos de ambos tipos, es importante saber cuáles son estas funciones.

La primera función de las finanzas es proporcionar un medio de pago y almacenar riqueza. Lo que conocemos como “dinero” se incorporó primero en monedas, ganado y alimentos, luego en papel y luego en cuentas corrientes bancarias. Más recientemente, el “dinero” se ha digitalizado, se encuentra en tarjetas de crédito de uso general (introducido por primera vez por American Express y Bank of America en 1958), y se transfiere en grandes cantidades al por mayor electrónicamente, a través de cámaras de compensación automatizadas, el sistema Fedwire operado por el Federal Reserve (que también juega un papel central en la compensación de cheques emitidos en bancos comerciales), y entre los principales bancos de los Estados Unidos y otras economías desarrolladas a través de la Cámara de Compensación para el Sistema de Pagos Interbancarios (CHIPS).

En segundo lugar, al ofrecer métodos para generar intereses, dividendos y ganancias de capital sobre el dinero invertido en ellos, las instituciones y los instrumentos financieros fomentan el ahorro. El ahorro es socialmente importante porque financia inversiones en capital físico y humano que, a su vez, generan mayores ingresos en el futuro. En la década de 1960, la mayoría de las principales instituciones que existen hoy para facilitar el ahorro ya estaban en funcionamiento: bancos (y ahorros y préstamos, o bancos especializados que colocan depósitos en hipotecas residenciales), compañías de seguros, fondos mutuos (pero aún no fondos del mercado monetario o los fondos indexados cada vez más populares, que se analizan a continuación) y planes de pensiones corporativos. Además, los inversores que tuvieran el tiempo y los medios podían comprar directamente varios instrumentos financieros: bonos gubernamentales o corporativos y acciones corporativas.

En tercer lugar, las instituciones y los mercados financieros, si funcionan correctamente, canalizan los ahorros, ya sean de residentes nacionales o extranjeros, hacia inversiones productivas. Mucho antes de la década de 1960, era habitual que las empresas que deseaban construir nuevos edificios o comprar nuevos bienes de capital pidieran prestados los fondos de bancos o aseguradoras (cuyas funciones principales como “intermediarios financieros” son dirigir los fondos que se les asignan a empresas privadas y inversiones del sector público), o para emitir nuevos bonos o incluso para vender acciones adicionales. El gobierno de los EE. UU. Fue fundamental para facilitar la inversión en vivienda residencial al ayudar al mercado hipotecario. En la década de 1930, el gobierno estableció la Administración Federal de Vivienda para asegurar las hipotecas contratadas por hogares de ingresos bajos y moderados y el Sistema Federal de Bancos de Préstamos para Vivienda. Más tarde y con el tiempo, el gobierno federal lanzó Ginnie Mae, Fannie Mae y Freddie Mac para proporcionar un mercado secundario para la mayoría de las hipotecas. Asimismo, el gobierno facilitó la inversión en educación o “capital humano” al garantizar préstamos para la educación postsecundaria. Y, por supuesto, el gobierno de los EE. UU. Financió algunas de sus propias actividades de inversión, como la construcción del sistema de carreteras interestatales y el apoyo de mucha investigación científica, en parte mediante la emisión de bonos (cuando los ingresos fiscales no eran suficientes para pagar todo esto ). Pero con la excepción de algunas pequeñas sociedades limitadas de “capital de riesgo”, que se discutirán en breve, el sistema financiero estadounidense aún tenía que desarrollar a fines de la década de 1960 una forma institucional confiable de financiar el proceso inherentemente arriesgado de formación de empresas y crecimiento inicial.

Una función esencial final, ya veces pasada por alto, de las finanzas es asignar los riesgos a aquellos que están más dispuestos y son capaces de asumirlos. Esta función a veces se confunde con la creencia de que las finanzas reducen el riesgo general. Claramente no lo hace y no puede. En cambio, lo mejor que pueden hacer las finanzas es trasladar el riesgo a aquellos que pueden soportarlo de manera más eficiente y distribuirlo para que no se concentre indebidamente entre un puñado de partes. Una de las lecciones más importantes de la crisis financiera es que los tipos de “titulización” que hicieron posible los préstamos de alto riesgo no terminaron desconcentrando los riesgos de incumplimiento de las hipotecas subyacentes, como tantos participantes del mercado y otros analistas (incluido yo) argumentado o esperado.

A partir de la década de 1960, las compañías de seguros dominaban la función de asignación / asunción de riesgos de las finanzas al suscribir varios riesgos personales (automóvil, vivienda, vida y salud) y comerciales (principalmente relacionados con la propiedad). Pero el seguro contra riesgos financieros era limitado. Las aseguradoras estaban dispuestas a asumir el riesgo de incumplimiento de los bonos municipales y estatales y algunos otros instrumentos financieros, pero en general ningún otro riesgo financiero.

Los contratos de futuros para diversos productos básicos, que habían estado presentes durante mucho tiempo, estaban disponibles en las bolsas de futuros, pero aún no existían mecanismos de uso generalizado para asegurarse contra otros tipos de riesgos financieros, debido a las fluctuaciones en las tasas de interés, las monedas (no había necesidad de esto debido a que los tipos de cambio entre monedas se fijaron en virtud del acuerdo de Bretton Woods de la posguerra) o los precios de las acciones (de empresas individuales o índices). Como se discutirá en la siguiente sección, varias innovaciones financieras durante las últimas décadas han llenado este vacío.

En este artículo se analiza por qué las buenas ideas comerciales nunca han sido tan importantes como lo son ahora y cómo las organizaciones de servicios financieros pueden convertirse en centros de innovación.

La fundación de innovación del Reino Unido Nesta lanzó recientemente su Índice de innovación de 2012, que habla de una “década perdida” en la innovación del Reino Unido. Se demostró que la inversión en nuevos productos e ideas en todas las industrias se redujo en £ 24 mil millones desde la recesión de 2008 y aún no muestra signos de recuperación.

Los servicios financieros (FS) fueron uno de los principales infractores en el recorte de la inversión en innovación según el informe Nesta. Esto contrasta marcadamente con un Informe McKinsey de 2007 que reveló que los ejecutivos de FS consideraban que la innovación era importante para el desempeño de sus empresas y que esperaban que aumentara su gasto en innovación.

Esto claramente no ha sucedido, sin embargo, dadas las crisis casi continuas en el sector financiero durante los últimos cuatro o cinco años, la satisfacción con la banca se encuentra posiblemente en su punto más bajo y con una gran necesidad de innovación. ¿Están vinculados estos factores y qué pueden hacer los bancos y otras organizaciones de servicios financieros, ya sean empresas multinacionales o pymes centradas en el Reino Unido, para fomentar la innovación?

Por qué las buenas ideas son tan importantes

Hay ideas asombrosas e inspiradoras a nuestro alrededor. Desde la tecnología hasta los negocios y desde el deporte hasta la cultura, las ideas y la innovación están en el corazón de casi todo lo que hacemos. Apple es un ejemplo clásico de cómo una empresa puede prosperar basándose en una idea simple pero ingeniosa, sin embargo, uno se pregunta cuántas ideas similares dentro de las empresas de todo el mundo permanecen inactivas, invisibles, descubiertas y sin amor.

La innovación es importante para las empresas por varias razones y se reconoce que tiene un impacto significativo en la productividad y el rendimiento y el éxito general de la empresa. En la banca, existe el requisito de equilibrar la financiación para la innovación con los rendimientos esperados, ya sea a través de tarifas de los clientes u otros medios. Pero todavía no hay una razón real por la que los bancos y las organizaciones de servicios financieros no puedan ser más innovadores en su enfoque. Esto agrega un valor inmenso a los clientes que se beneficiarían de nuevas formas de banca, diferentes enfoques, nuevos productos y servicios, que a su vez pueden tener un impacto en el resultado final que siempre será importante en el sector.

La capacidad de pago sin contacto, como Near Field Communication (NFC), se ha discutido durante años en el sector y la conveniencia que potencialmente brindará a los clientes y empresas es enorme. Sin embargo, hasta hace poco, ¿quién estaba realmente difundiendo el mensaje de que esta es una forma nueva e innovadora de pagar y resaltar los beneficios para los clientes de una escala más amplia? Hacerlo podría ser un factor decisivo para que alguien elija un banco.